Каковы действия, если в 2015 году был начислен резерв по сомнительным долгам ООО на ОСНО, а в феврале 2016 года задолженность была погашена?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: 31.12.2016 г. начислен резерв по сомнительным долгам Д-т 91.02 К-т 63 на сумму 38 705,00.Задолженность в размере 38 705,00 была погашена11.02.2016г.

  Вы не ошиблись? Имеется в виду 11.02.2017 г.? Если так, то на дату поступления денежных средств от должника Вы должны были признать внереализационный доход на сумму платежа Дт 63 Кт 91 (п.п.7 ст. 250 НК РФ). Не сделав это, Вы занизили налог на прибыль к уплате (при ОСН), в этом случае Вы обязаны подать уточненную декларацию по прибыли за 1 квартал 2017 г. (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).
  Если погашенный 11.02.2016 г. долг Вы включили в резерв на 31.12.2016 г., то тем самым тоже занизили налог к уплате по году, в этом случае Вы обязаны подать уточненную декларацию по прибыли за 2016 г. (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).
• Извините, ошиблась:
  31.12.2015 г. начислен резерв по сомнительным долгам Д-т 91.02 К-т 63 на сумму 38 705,00.
  Задолженность в размере 38 705,00 была погашена 11.02.2016 г.
• Цитата: Извините, ошиблась:31.12.2015 г. начислен резерв по сомнительным долгам Д-т 91.02 К-т 63 на сумму 38 705,00.Задолженность в размере 38 705,00 была погашена 11.02.2016 г.

  Значит Вы обязаны подать уточненную декларацию по прибыли за 1 квартал 2016 г. (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).
• Цитата: Значит Вы обязаны подать уточненную декларацию по прибыли за 1 квартал 2016 г. (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

  Это в налоговом учете.
  А в бухгалтерском учете?
  В текущем периоде сделать проводки:
  Д-т 63 К-т 91.01
  Спасибо
• В БУ порядок исправления ошибок регламентирует Положение по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010)" и зависит от существенности ошибки.
• Цитата: Значит Вы обязаны подать уточненную декларацию по прибыли за 1 квартал 2016 г. (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ).

  Татьяна Матвеева, не сталкивалась с подобной ситуацией.
  Подскажите, мои действия:
  сдать уточненную декларацию по прибыли за 1 кв.2016 г. 
  В каком периоде нужно сделать проводки по уточненной декларации за 1 кв.2016 г. , годовая отчетность сдана.
  Спасибо
• Цитата: В каком периоде нужно сделать проводки по уточненной декларации за 1 кв.2016 г. , годовая отчетность сдана.

  Повторяюсь:
  

  Цитата: В БУ порядок исправления ошибок регламентирует Положение по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010)" изависит от существенности ошибки.

  Критерии существенности у Вас должны быть прописаны в учетной политики, как правило, это какой-то % от валюты баланса.
• Цитата: годовая отчетность сдана.

  Здравствуйте. В бухучете оформляете бух.справку с проводкой Д 63 К 91.1,
   К 007, моментом обнаружения ошибки (ПБУ 22/2010) То бишь этим годом.
• Спасибо всем.