Расчет 6-НДФЛ: почему не выполняется контрольное соотношение по облагаемой базе?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Опять вопросы про 6-НДФЛ... Допустим следующие условия. Всего за 1 квартал 2021 года начислено 30 000 руб. Из них 5 000 руб. - отпускные - были начислены в начале января 2021, а выданы 29.12 2020 г. Получается, что стр.112 в 6-НДФЛ будет равна 25 000 руб. (ведь 5000 руб. это доход декабря 2020 г.), а стр. 050 Прил.1 к Разд.1 РСВ будет равна 30 000 руб. Но тогда не соблюдается контрольное соотношение. Как быть?

  А как вы могли выплатить отпускные, не начислив их? Вы должны были отпускные начислить так же в декабре и в Расчете по страховым взносам за 2020 год отразить эту сумму. И никаких расхождений.
  Дату фактического получения дохода в виде отпускных для учета НДФЛ вы определили верно - дата получения физ. лицом дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)
  Обсуждали: Должны ли совпадать месяцы начисления и выплаты отпускных?
  Расчет 6-НДФЛ: как отразить отпускные?